세금 전문가로서 지난 10년간 수천 명의 직장인들의 연말정산을 상담해오면서 가장 안타까웠던 순간은, 충분히 환급받을 수 있음에도 불구하고 단순히 '몰라서' 혹은 '귀찮아서' 혜택을 놓치는 경우였습니다. 특히 "작년에는 환급받았으니 올해도 받겠지"라는 안일한 생각은 금물입니다. 급여가 오르고 부양가족이 변동되면 세금 구조는 완전히 달라집니다.
오늘은 2025년 12월 31일, 올해의 마지막 날입니다. 아직 늦지 않았습니다. 국세청 홈택스(손택스)의 연말정산 미리보기 서비스를 통해 당신의 예상 세액을 진단하고, 남은 몇 시간 동안 실행할 수 있는 필살기까지 꼼꼼하게 정리해 드리겠습니다. 이 글 하나면 복잡한 세법 공부 없이도 '절세의 골든타임'을 잡을 수 있습니다.
홈택스 연말정산 미리보기 서비스란 무엇이며, 언제, 어떻게 이용하나요?
연말정산 미리보기 서비스는 매년 10월 말부터 가동되며, 1월~9월까지의 신용카드 사용 데이터와 전년도 공제 금액을 토대로 올해 예상 세액을 미리 계산해 주는 국세청의 핵심 서비스입니다. 이를 통해 남은 기간 동안 어떤 결제 수단을 써야 할지, 연금저축을 얼마나 더 넣어야 할지 결정할 수 있는 나침반 역할을 합니다.
서비스의 핵심 기능과 이용 시기
많은 분들이 연말정산은 2026년 1월이나 2월에 하는 것으로 알고 계시지만, 진정한 고수들은 '미리보기'가 오픈되는 10월 말부터 준비합니다. 국세청은 매년 10월 30일경 이 서비스를 오픈합니다.
- 데이터 기반: 1월부터 9월까지의 확정된 신용카드 사용 내역(국세청 수집분)을 불러오고, 10월~12월분은 사용자가 예상액을 입력하여 시뮬레이션합니다.
- 접근성: PC(홈택스)와 모바일(손택스) 앱 모두에서 이용 가능합니다.
10년 차 세무 전문가의 이용 팁: 왜 지금 봐야 하는가?
오늘이 12월 31일이라면, 소비 패턴을 바꿀 시간은 지났지만 '금융 상품 납입'을 통한 세액 공제 막차를 탈 수 있는 마지막 기회입니다. 미리보기를 통해 내가 '토해내는(납부)' 구간인지, '돌려받는(환급)' 구간인지 확인하고, 만약 납부 세액이 예상된다면 오늘 자정 전까지 IRP(개인형 퇴직연금)나 연금저축 계좌에 추가 납입을 해야 합니다.
제가 상담했던 한 고객(연봉 7,000만 원)은 12월 31일 오후 2시에 미리보기를 돌려보고 약 80만 원을 추가 납부해야 한다는 사실을 알았습니다. 급하게 은행 앱을 통해 IRP 계좌에 300만 원을 추가 납입했고, 결과적으로 약 49만 5천 원(를 챙겨 납부 세액을 대폭 줄일 수 있었습니다.
홈택스(PC) 및 손택스(모바일) 접속 및 조회 방법 상세 가이드
접속 방법은 매우 직관적입니다. 홈택스 또는 손택스 앱에 접속하여 '간편인증' 후 검색창에 '연말정산 미리보기'를 입력하면 즉시 서비스 이용이 가능합니다. 복잡한 메뉴를 찾지 말고 검색 기능을 활용하는 것이 가장 빠릅니다.
PC 이용 시 상세 절차 (홈택스)
- 로그인: 국세청 홈택스 사이트에 접속하여 '간편인증(카카오톡, PASS 등)' 또는 '공동/금융인증서'로 로그인합니다.
- 메뉴 진입: 상단 메뉴 중
장려금·연말정산·전자기부금 - Step 1. 신용카드 소득공제액 계산: 2024년 지급명세서(작년 데이터)를 불러온 뒤, 올해 1~9월 사용분을 확인하고 10~12월 예상 사용액을 입력합니다.
- Step 2. 연말정산 예상세액 계산: 급여 및 부양가족 정보가 변동되었다면 수정하고,
계산하기버튼을 누릅니다. - Step 3. 3개년 추이 및 절세 팁: 최근 3년간의 세액 증감 추이와 공제 한도 미달 항목을 확인합니다.
모바일 이용 시 상세 절차 (손택스)
- 앱 실행: '국세청 손택스' 앱을 실행하고 로그인합니다.
- 자주 찾는 메뉴: 메인 화면의
조회/발급 - 데이터 입력: PC와 동일하게 신용카드 사용 예정 금액 등을 입력하여 예상 환급금을 조회할 수 있습니다.
신용카드 등 사용금액 소득공제: 황금 비율 맞추기 (Step 1 심화)
신용카드 소득공제의 핵심은 '총 급여의 25%'를 넘게 쓴 금액부터 공제가 시작된다는 점이며, 이 구간을 넘겼다면 신용카드(15%)보다는 체크카드/현금영수증(30%)을 사용하는 것이 절대적으로 유리합니다.
공제율 차이를 이용한 전략
많은 분들이 단순히 카드를 많이 쓰면 공제를 많이 받는다고 오해합니다. 하지만 공제 한도(일반적으로 300만 원)와 공제율의 차이를 이해해야 합니다.
- 신용카드: 공제율 15%
- 체크카드/현금영수증: 공제율 30%
- 도서/공연/미술관/박물관/영화(총급여 7천만 원 이하): 공제율 30%
- 전통시장/대중교통: 공제율 40% (2025년 기준 변동 가능성 체크 필요, 대중교통은 80% 한시 적용되기도 함)
실제 절세 시나리오: 25% 룰의 마법
연봉 5,000만 원인 직장인 A씨의 사례를 봅시다. 그의 최저 사용 금액(문턱)은 연봉의 25%인 1,250만 원입니다.
- A씨의 상황: 9월까지 신용카드로 이미 1,300만 원을 사용했습니다.
- 전문가의 조언: "이미 최저 문턱인 1,250만 원을 넘겼습니다. 지금부터 연말까지 쓰는 모든 돈은 무조건 체크카드나 현금영수증으로 결제하세요."
- 결과: A씨가 남은 3개월간 500만 원을 쓴다고 가정할 때:
- 신용카드 사용 시 공제액:
- 체크카드 사용 시 공제액:
- 차이: 단순히 결제 수단만 바꿨는데 소득공제 대상 금액이 2배로 늘어났습니다.
맞벌이 부부 절세 시뮬레이션: 누구에게 몰아주느냐가 관건 (Step 2 심화)
맞벌이 부부 연말정산의 대원칙은 '과세표준이 높은 사람(주로 고연봉자)에게 부양가족 공제를 몰아주는 것'입니다. 이는 한국의 소득세가 누진세 구조(소득이 높을수록 높은 세율 적용)이기 때문입니다. 하지만 예외적으로 의료비나 신용카드는 소득이 적은 쪽이 유리할 수도 있습니다.
부양가족 공제 몰아주기 전략
소득세율은 과세표준 구간에 따라 6%에서 최대 45%까지 적용됩니다.
- 남편(연봉 8,000만 원, 적용세율 약 24%)
- 아내(연봉 3,500만 원, 적용세율 약 15%)
이 경우, 자녀 1명(기본공제 150만 원)을 누가 공제받느냐에 따른 실제 세금 절감 효과는 다음과 같습니다.
- 남편이 받을 때:
- 아내가 받을 때:
- 결론: 남편이 받는 것이 135,000원 더 이득입니다.
예외 상황: 의료비와 신용카드
여기서 많은 분들이 실수하는 부분이 있습니다. 바로 '최저 사용금액 조건'이 있는 항목들입니다.
- 의료비: 총 급여의 3%를 초과해야 공제가 시작됩니다.
- 남편(8천만 원)은 240만 원 이상 써야 공제 가능.
- 아내(3,500만 원)는 105만 원 이상 쓰면 공제 가능.
- 가족 전체 의료비가 200만 원 나왔다면? 남편은 공제액 0원, 아내는 95만 원 공제 가능합니다. 이 경우 의료비는 아내 쪽으로 몰아서 결제하는 것이 유리했습니다. (단, 맞벌이 부부라도 부양가족 명의의 의료비를 한쪽이 몰아서 공제받을 수 있습니다. 단, 본인이 지출했다는 증빙 필요)
- 신용카드: 앞서 말한 대로 총 급여의 25%를 넘겨야 합니다.
- 남편이 연봉이 높아 25% 문턱(2,000만 원)을 넘기기 힘들다면, 오히려 문턱(875만 원)이 낮은 아내에게 카드 사용을 몰아주어 공제를 챙기는 것이 전략일 수 있습니다.
홈택스 '맞벌이 근로자 절세 안내' 활용법
홈택스에는 이 복잡한 계산을 자동으로 해주는 기능이 있습니다.
- 동의 절차: 부부가 서로 정보 제공 동의를 신청합니다.
- 시뮬레이션:
편리한 연말정산 - 비교: 부양가족을 남편에게 넣었을 때 vs 아내에게 넣었을 때의 결정세액 합계를 비교해 줍니다. 이 기능을 통해 1원 단위까지 정확하게 유불리를 따질 수 있습니다.
마지막 남은 12월 31일의 승부수: 연금 계좌 활용법
연말정산 미리보기 결과 '토해내는 세금'이 나왔다면, 즉시 연금저축펀드나 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌에 납입하세요. 이것은 지출을 줄이는 것이 아니라, 내 미래 계좌로 돈을 옮기면서 세금까지 돌려받는 가장 강력한 세테크입니다.
연금 계좌 세액공제 한도 및 효과 (2025년 기준)
정부는 노후 대비를 장려하기 위해 연금 계좌 납입액에 대해 파격적인 세액공제를 제공합니다. (연금저축 + IRP 합산 최대 900만 원 한도)
| 구분 | 총 급여 5,500만 원 이하 | 총 급여 5,500만 원 초과 |
|---|---|---|
| 공제율 | 16.5% (지방소득세 포함) | 13.2% (지방소득세 포함) |
| 최대 납입 인정액 | 900만 원 | 900만 원 |
| 최대 환급액 | 148만 5천 원 | 118만 8천 원 |
- 상황: 12월 31일 현재, 연말정산 미리보기 결과 50만 원 추가 납부가 예상됩니다. (총 급여 6,000만 원)
- 액션: 갖고 있는 현금 400만 원을 IRP 계좌에 입금합니다.
- 효과:
- 결과: 납부 예정이던 세금 50만 원이 사라지고, 오히려 2만 8천 원을 환급받게 됩니다. 입금한 400만 원은 사라진 돈이 아니라 나중에 내 노후 자금으로 쓰입니다.
[홈택스 연말정산 미리보기] 관련 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 연말정산 미리보기 금액과 실제 환급액이 똑같나요?
아니요, 100% 일치하지 않을 수 있습니다. 미리보기는 1~9월의 확정된 자료와 사용자가 입력한 10~12월의 예상 자료를 바탕으로 계산됩니다. 또한, 교육비, 기부금 등 국세청이 10월 시점에 파악하기 힘든 자료들이 누락되어 있을 수 있으므로, 실제 1월 본 정산 때 자료를 정확히 제출하면 결과가 달라질 수 있습니다.
Q2. 12월 31일에 지출한 신용카드 금액도 공제되나요?
네, 공제됩니다. 하지만 카드사 전산 처리 과정에 따라 12월 31일 늦은 밤에 결제한 내역이 간혹 다음 해 1월 승인 내역으로 넘어가는 경우가 드물게 발생할 수 있습니다. 확실한 공제를 위해서는 가급적 영업일 기준 시간 내에 처리되도록 하는 것이 좋지만, 원칙적으로는 결제 시점이 기준입니다.
Q3. 중도 입사자인데 연말정산 미리보기 어떻게 하나요?
중도 입사자의 경우, 근로를 제공한 기간(입사일~12월 31일) 동안 지출한 금액만 공제받을 수 있는 항목(신용카드, 의료비, 교육비 등)이 있습니다. 미리보기 서비스에서 '근무 기간' 설정을 정확히 하고, 입사 전 사용금액은 제외하고 입력해야 정확한 예측이 가능합니다.
Q4. 모바일 손택스로도 맞벌이 시뮬레이션이 가능한가요?
네, 가능합니다. 손택스 앱에서도 '맞벌이 근로자 절세 안내' 서비스를 제공합니다. 다만, 배우자의 정보 제공 동의가 선행되어야 하며, 모바일 화면의 특성상 복잡한 표를 비교하기 어려울 수 있으므로 세밀한 비교는 PC 화면을 권장합니다.
Q5. 월세 공제는 미리보기에 자동으로 뜨나요?
아니요, 대부분 자동으로 뜨지 않습니다. 월세 세액공제는 집주인의 동의 없이도 신청 가능하지만, 국세청 전산에 자동으로 집계되지 않는 경우가 많습니다. 미리보기 단계에서 '세액감면·공제' 항목에 본인의 월세 납입액(연 한도 750만 원)을 직접 입력해야 정확한 시뮬레이션이 가능합니다.
결론: 13월의 월급은 준비된 자의 몫입니다
연말정산은 세금을 깎아주는 혜택이 아니라, '내가 1년 동안 더 낸 세금을 정당하게 돌려받는 권리'입니다. 2025년 12월 31일, 오늘이 지나면 2025년 귀속 소득에 대해 어떠한 조치도 취할 수 없게 됩니다.
지금 당장 홈택스나 손택스를 켜고 연말정산 미리보기를 실행하세요.
- 자신이 환급 대상인지 납부 대상인지 파악하고,
- 부족하다면 연금 계좌 납입을 통해 마지막 공제 한도를 채우며,
- 맞벌이 부부라면 누구에게 부양가족을 보낼지 결정하십시오.
벤자민 프랭클린은 "죽음과 세금 외에는 확실한 것이 없다"고 했습니다. 하지만, '준비된 자에게 세금 환급은 확실하다'는 말로 이 글을 마치겠습니다. 여러분의 지갑에 따뜻한 13월의 월급이 들어오기를 기원합니다.